금융소득이 일정 금액을 넘어서면 단순히 분리과세가 아닌 금융소득 종합과세 대상이 된다는 사실, 알고 계신가요? 은행 이자나 주식 배당처럼 흔히 접하는 금융소득도 기준을 초과하면 종합소득세에 합산되어 세금 부담이 커질 수 있습니다. 이번 글에서는 금융소득 종합과세의 기준, 신고 절차, 그리고 누구나 활용할 수 있는 절세 방법까지 한눈에 정리해드릴게요. 세금 문제로 헷갈리셨던 분들이라면 꼭 끝까지 읽어보세요!
금융소득 종합과세란 무엇일까?
많은 분들이 투자나 저축을 통해 이자나 배당을 받고 계시죠. 이렇게 발생하는 소득을 금융소득이라고 하는데, 예금·적금·채권 이자와 주식·펀드 배당금 등이 모두 포함됩니다.
이때 연간 금융소득이 2,000만 원을 넘으면 ‘금융소득 종합과세’ 대상이 됩니다.
즉, 단순히 금융기관에서 15.4% 세율로 원천징수된 것으로 끝나는 것이 아니라, 다른 소득과 합산해 종합소득세를 신고해야 하는 거예요.
금융소득 종합과세 기본 구조
기본 과세: 금융소득은 처음 받을 때 15.4% 원천징수
종합과세 전환: 연간 금융소득 세전 2,000만 원 초과 시, 초과분을 다른 소득과 합산하여 종합소득세 신고
납부 방식: 이미 낸 15.4%는 기납부세액으로 인정 → 이중과세 아님
예시)
이자소득 100만 원 발생 → 실제 수령액 84.6만 원 (15.4만 원 원천징수)
금융소득 6,000만 원 발생 → 2,000만 원 제외, 4,000만 원만 종합과세
금융소득 종합과세 대상자 기준
연간 금융소득 세전 2,000만 원 초과 시 대상
세후 수령액이 아니라 세전 금액으로 판단해야 함
ISA, 연금저축, IRP 등 비과세계좌에서 발생한 수익은 제외
💡 주의!
통장에 들어온 금액만 보고 "2천만 원 안 넘었네" 하고 안심하면 위험합니다.
예를 들어, 세전 금융소득이 2,100만 원이라면, 세금 떼고 1,777만 원만 받았더라도 종합과세 대상이 됩니다.
종합소득세 신고 시 주의사항
금융소득 종합과세 대상이 되면 다음 해 5월 1일~31일 사이에 종합소득세 신고를 해야 합니다.
금융소득 전액이 아니라 2천만 원 초과분만 신고
다른 소득(근로, 사업 등)과 합산하여 세율이 결정
📌 세율은 6%~45%까지 누진 적용되며, 소득이 많을수록 부담이 커질 수 있습니다.
금융소득 종합과세 계산 예시
금융소득: 5,000만 원
근로소득: 3,000만 원
종합과세 대상 금융소득: 3,000만 원 (5,000 – 2,000)
합산 소득: 6,000만 원
적용 세율: 24%
산출세액: 864만 원
이미 납부한 원천징수세액: 770만 원
👉 추가 납부: 94만 원
종합소득세율표 (2025년 기준)
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
금융소득 종합과세 대상 확인 방법
내가 대상자인지 궁금하다면 홈택스에서 바로 확인 가능합니다.
홈택스 접속 및 로그인
전체 메뉴 → 세금신고 → 종합소득세 신고
신고도움자료 → ‘금융소득명세’ 조회
👉 여기서 자료가 있으면 금융소득 종합과세 대상 가능성이 큼
절세 전략 & 피하는 방법
금융소득 종합과세 대상이 되면 세금 부담이 확 늘어날 수 있습니다. 이를 줄이는 방법은?
가족 명의 분산 투자: 배우자·자녀 명의로 자산 분산 (1인당 2천만 원까지 가능)
비과세 상품 활용: ISA, 비과세 종합저축 등 세금우대 계좌 적극 활용
수익 시기 조절: 이자·배당을 연도별로 분산해 받기
금융소득 종합과세 Q&A
Q1. 금융소득 종합과세란 무엇인가요?
👉 이자·배당소득 합계가 세전 2천만 원 초과 시, 다른 소득과 합산해 종합소득세로 신고하는 제도입니다.
Q2. 이미 원천징수된 세금은 또 내야 하나요?
👉 아니요, 기납부세액으로 공제됩니다. 추가 세금만 내면 됩니다.
Q3. 세후 금액이 2천만 원 이하여도 과세 대상이 될 수 있나요?
👉 네. 반드시 세전 기준으로 계산해야 합니다.
Q4. 금융소득 종합과세 세율은 어떻게 적용되나요?
👉 다른 소득과 합산한 총소득 기준으로 6%~45% 누진세율이 적용됩니다.
Q5. 종합소득세 신고 시기는 언제인가요?
👉 매년 5월 1일~31일, 홈택스 또는 세무서 방문 신고
마무리
금융소득 종합과세는 단순히 부자들만 해당되는 제도가 아닙니다. 요즘처럼 예금·배당 소득이 꾸준히 늘어나는 시대에는 누구든 해당될 수 있어요.
👉 핵심은 세전 2천만 원 기준을 반드시 체크하는 것!
👉 대상이 되면 반드시 종합소득세 신고!
👉 절세 전략까지 챙기면 불필요한 세금 부담을 피할 수 있습니다.
매년 5월이 오기 전에 홈택스에서 내 금융소득을 확인하고, 필요하다면 전문가 상담을 통해 똑똑하게 대비해 보세요.